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作者：胡海明
“十三五”期間，多數(shù)中央企業(yè)對合規(guī)管理進(jìn)行探索實(shí)踐，通過公開資料整理發(fā)現(xiàn)，武鋼集團(tuán)堅(jiān)持“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)、內(nèi)控為抓手、合規(guī)為目的”的合規(guī)管理理念，基于ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的原理和要求，結(jié)合自身具體情況，通過“一體化”制度對標(biāo)，把合規(guī)管理新要求融入到業(yè)務(wù)活動(dòng)中，在建立、實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系方面做了一些有效的探索；中國電子按照“五位一體”（風(fēng)險(xiǎn)管理、法治建設(shè)、合規(guī)管理、內(nèi)部控制和違規(guī)責(zé)任追究）的內(nèi)在邏輯，積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的統(tǒng)籌和融合，在融合理念、組織結(jié)構(gòu)、管理過程中充分體現(xiàn)職能的融合，逐步在全集團(tuán)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理集約化，建立具有中國電子特色的“五位一體”風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
“十三五”期間，多數(shù)中央企業(yè)已建立合規(guī)管理體系，但受制于各層級組織認(rèn)識不夠、各層級相關(guān)崗位能力不足，合規(guī)管理的執(zhí)行監(jiān)督、評估改進(jìn)等工作推進(jìn)緩慢，合規(guī)管理制度成為應(yīng)付上級單位檢查的工具，合規(guī)管理未深刻融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。
“十三五”期間，建筑行業(yè)競爭日趨激烈且利潤越來越薄，建筑行業(yè)監(jiān)管部門持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)督管控，大力打擊各類違法違規(guī)行為，但建設(shè)單位投資/發(fā)包違規(guī)、施工企業(yè)投標(biāo)/分包/項(xiàng)目管理違規(guī)、勞務(wù)單位施工/用人違規(guī)、員工行為違規(guī)等現(xiàn)象依然普遍存在，建筑市場“僧多肉少”導(dǎo)致建筑施工企業(yè)弱勢地位愈發(fā)明顯，建筑施工企業(yè)如何推進(jìn)合規(guī)管理成為一大難題。
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一、合規(guī)管理的制度標(biāo)準(zhǔn)
2018年11月，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，2022年4月，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法（公開征求意見稿）》，從兩份文件對合規(guī)的定義來看，“合規(guī)”可理解為“守法、履約、遵規(guī)”，即依法治企、誠信履約、遵守規(guī)章；從兩份文件的區(qū)別來看，完善了黨內(nèi)法規(guī)與國際標(biāo)準(zhǔn)、黨委（黨組）履責(zé)、首席合規(guī)官、“三道防線”管理、全員合規(guī)責(zé)任、“三重管理”制度化、個(gè)人違規(guī)行為記錄、盡職合規(guī)免責(zé)等內(nèi)容，如下表1所示；從兩份文件的變化來看，中央企業(yè)合規(guī)管理以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，堅(jiān)持專業(yè)有效、實(shí)時(shí)精準(zhǔn)的原則，從規(guī)范化向精細(xì)化、精益化、數(shù)字化轉(zhuǎn)變。
2021年4月，ISO 37301: 2021《合規(guī)管理體系 要求及使用指南》（Compliance management systems — Requirements with guidance for use）國際標(biāo)準(zhǔn)正式發(fā)布實(shí)施，明確合規(guī)管理體系通用要素與合規(guī)管理體系要求，如下表2所示：
二、建筑施工企業(yè)合規(guī)管理的核心問題
建筑行業(yè)競爭日趨激烈且利潤越來越薄，建筑施工企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈中游，上游的建設(shè)單位存在無前期手續(xù)或未簽訂合同催促施工企業(yè)進(jìn)場施工、不斷壓低合同價(jià)格、不斷壓縮合同工期或合理工期、持續(xù)拖欠工程款等行為，下游的供應(yīng)商存在不付款不供貨、不付款不干活等行為，建筑施工企業(yè)“兩頭受氣”，為保企業(yè)生存與生產(chǎn)履約，很難完全保證生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)，普遍存在合規(guī)體系不健全、合規(guī)管理與制度管理“兩張皮”、合規(guī)體系執(zhí)行不到位等現(xiàn)象。
建筑施工企業(yè)規(guī)章制度管理主要存在以下問題：①企業(yè)規(guī)章制度不健全，部分職能管理工作無對應(yīng)的規(guī)章制度，且存在不斷打補(bǔ)丁等現(xiàn)象。②企業(yè)規(guī)章制度動(dòng)態(tài)管理不到位，存在新舊制度并存等現(xiàn)象。③企業(yè)規(guī)章制度聯(lián)合評審不嚴(yán)謹(jǐn)，存在相關(guān)部門制度規(guī)定不一致等現(xiàn)象。④企業(yè)規(guī)章制度宣貫培訓(xùn)不到位，存在關(guān)鍵員工不熟悉制度等現(xiàn)象。⑤企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行落地打折扣，存在經(jīng)驗(yàn)管理等現(xiàn)象。⑥合規(guī)管理制度與日常規(guī)章制度存在“兩張皮”現(xiàn)象，合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與法務(wù)管理存在交叉不明等現(xiàn)象。
建筑施工企業(yè)不合規(guī)行為主要有以下幾種：①因企業(yè)資質(zhì)業(yè)績不足，掛靠其它企業(yè)的資質(zhì)去投標(biāo)，獲取工程項(xiàng)目；將企業(yè)資質(zhì)掛靠給資質(zhì)業(yè)績不足的企業(yè)，收取3%左右的管理費(fèi)，派駐少量的項(xiàng)目管理人員應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查。②在項(xiàng)目投標(biāo)階段，提供虛假的項(xiàng)目業(yè)績資料，提供虛假的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)證明材料。③在項(xiàng)目投標(biāo)階段，找?guī)准液献鞅容^好的企業(yè)進(jìn)行圍標(biāo)，排擠其它投標(biāo)人，確保企業(yè)中標(biāo)。④企業(yè)打擦邊球式的分包，利用企業(yè)已擁有的專業(yè)承包資質(zhì)，成立內(nèi)部專業(yè)承包部門，將專業(yè)工程分包給勞務(wù)單位實(shí)施；轉(zhuǎn)變勞務(wù)分包模式，將勞務(wù)+設(shè)備+材料分包給勞務(wù)單位，由勞務(wù)單位負(fù)責(zé)工程實(shí)施。⑤未按照監(jiān)管部門要求足額配置項(xiàng)目管理人員，未嚴(yán)格按照規(guī)范要求或施工圖紙要求進(jìn)行施工。⑥對材料供應(yīng)商、勞務(wù)分包商的現(xiàn)場考察、資格認(rèn)定不到位，存在收紅包入庫等現(xiàn)象；勞務(wù)分包招標(biāo)不公正公平，存在推薦中標(biāo)拿回扣等現(xiàn)象。⑦對勞務(wù)分包的監(jiān)督檢查不到位，存在少數(shù)特種作業(yè)人員未持證上崗等現(xiàn)象；對現(xiàn)場材料的用量管理不到位，存在私自售賣廢舊材料等現(xiàn)象。⑧因甲方肆意壓縮合理工期，規(guī)劃許可證等前期手續(xù)未辦理完，要求施工企業(yè)跑步進(jìn)場施工，存在未簽合同或未辦手續(xù)進(jìn)場施工、邊設(shè)計(jì)邊施工等現(xiàn)象。⑨堅(jiān)持“先對上結(jié)算回款，再對下結(jié)算回款”的原則，未按合同約定及時(shí)足額支付勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)與設(shè)備費(fèi)，因建設(shè)單位未及時(shí)付款且企業(yè)“兩金”壓控壓力大，拖欠勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)與設(shè)備費(fèi)等現(xiàn)象突顯。⑩企業(yè)員工將一級/二級建造師、一級/二級建筑師、結(jié)構(gòu)工程師等建筑業(yè)職業(yè)資格證書在外單位掛靠，賺錢掛靠費(fèi)用；企業(yè)員工未按照企業(yè)規(guī)章制度要求開展工作，向外單位出賣企業(yè)核心資料。
三、建筑施工企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵舉措
結(jié)合建筑施工企業(yè)特點(diǎn)，從項(xiàng)目全生命周期梳理企業(yè)合規(guī)管理問題，結(jié)合合規(guī)管理制度標(biāo)準(zhǔn)，明確合規(guī)管理的關(guān)鍵要點(diǎn)與關(guān)鍵控制點(diǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理要點(diǎn)與控制點(diǎn)進(jìn)行融合，將合規(guī)管理理念融入法務(wù)管理工作中，對企業(yè)規(guī)章制度流程進(jìn)行優(yōu)化，推進(jìn)“風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、法律、合規(guī)、制度”一體化，將合規(guī)管理要求融入到日常生產(chǎn)經(jīng)營工作中，不宜重建一套合規(guī)管理體系，強(qiáng)化企業(yè)規(guī)章制度閉環(huán)管理，推進(jìn)規(guī)章制度執(zhí)行監(jiān)督、跟蹤落實(shí)與評估改進(jìn)等工作，對規(guī)章制度執(zhí)行打折扣的相關(guān)單位、員工進(jìn)行處罰，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
為確保市場經(jīng)營合規(guī)，建筑施工企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)：①提升企業(yè)核心競爭力，走差異化競爭路線，避免參與惡性競爭：大型企業(yè)強(qiáng)化前端策劃能力、資源整合能力、綜合管理能力與全產(chǎn)業(yè)鏈一體化能力，在中高端市場建立比較優(yōu)勢，站穩(wěn)中高端市場；中小型企業(yè)強(qiáng)化專業(yè)技術(shù)能力、成本管理能力與品質(zhì)服務(wù)能力，在專業(yè)市場建立比較優(yōu)勢，站穩(wěn)專業(yè)領(lǐng)域市場。②逐步退出聯(lián)營掛靠的經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)型為聯(lián)合體經(jīng)營模式，強(qiáng)化企業(yè)資質(zhì)業(yè)績管理，通過收并購等方式補(bǔ)充緊缺資質(zhì)業(yè)績，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目業(yè)績策劃與項(xiàng)目業(yè)績信息集成管理，為企業(yè)投標(biāo)提供支撐。③法律合規(guī)等部門參與前期客戶談判、合同談判等工作，強(qiáng)化事前合規(guī)性審查，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益；法律合規(guī)等部門參與投標(biāo)文件資料的合規(guī)性審查，經(jīng)審查通過后才可提交給招標(biāo)單位，確保投標(biāo)文件資料真實(shí)可靠。④結(jié)合各類客戶的簽約合同額、付款比例、利潤率等情況，對客戶進(jìn)行分級分類管理，制定差異化合作策略，強(qiáng)化重點(diǎn)客戶關(guān)系管理，提升重點(diǎn)客戶業(yè)務(wù)占比，逐步退出“三高”、“三低”的劣質(zhì)客戶，比如民營地產(chǎn)開發(fā)商等。⑤加強(qiáng)緊急項(xiàng)目管理，制定緊急項(xiàng)目合作協(xié)議或進(jìn)場協(xié)議模板，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)單位，與客戶及時(shí)簽訂協(xié)議書，確保緊急項(xiàng)目進(jìn)場施工合規(guī)。?
為確保項(xiàng)目管理合規(guī)，建筑施工企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)：①加強(qiáng)合規(guī)管理宣貫培訓(xùn)，強(qiáng)化全員合約管理意識，加強(qiáng)合同管理培訓(xùn)，強(qiáng)化合同履約監(jiān)控預(yù)警，以合同履約為主線，及時(shí)收集建設(shè)單位各項(xiàng)違約信息證據(jù)資料，按規(guī)定要求向建設(shè)單位進(jìn)行簽證變更索賠，對拒不付款的建設(shè)單位通過法律手段獲取工程款，必要時(shí)由公司領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)商解決，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。②推進(jìn)電商陽光采購與集中采購，培育戰(zhàn)略合作供應(yīng)商，簽訂年度框架合作協(xié)議與緊急項(xiàng)目進(jìn)場施工協(xié)議，法律合規(guī)等部門參與供應(yīng)商的現(xiàn)場考察、資格認(rèn)證資料的審查、推薦供應(yīng)商的資格審查、招標(biāo)過程的全程監(jiān)督，確保供應(yīng)商招采合法合規(guī)。③以供應(yīng)商合同為主線，強(qiáng)化對供應(yīng)商履約，通過供應(yīng)鏈金融等多種手段，按合同約定進(jìn)行結(jié)算支付勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)與設(shè)備費(fèi)，及時(shí)收集供應(yīng)商違約信息證據(jù)資料，按規(guī)定要求向供應(yīng)商索賠，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。④完善企業(yè)項(xiàng)目管理系統(tǒng)，加強(qiáng)智慧工地建設(shè)，推進(jìn)進(jìn)場材料全周期數(shù)字化監(jiān)控，設(shè)置專崗負(fù)責(zé)材料的進(jìn)場過磅、入庫登記、出庫使用、廢料處理等工作，法律合規(guī)等部門定期對重點(diǎn)項(xiàng)目現(xiàn)場材料進(jìn)行復(fù)盤，確保現(xiàn)場材料使用合規(guī)。⑤嚴(yán)格落實(shí)“三檢制”、“樣板引路”、“實(shí)測實(shí)量”、“技術(shù)交底”、“關(guān)鍵工序旁站”、“飛行檢查”、“安全檢查”、“隱患排查”、“作業(yè)自檢”、“危險(xiǎn)作業(yè)評價(jià)許可”等工作，確保現(xiàn)場施工合規(guī)。⑥加強(qiáng)公司中層干部的廉潔教育，優(yōu)化中層干部的薪酬待遇，逐步提升中層干部的陽光收入，逐步降低中層干部的灰色收入，以較高的薪酬待遇推進(jìn)中層干部“自覺守法、主動(dòng)合規(guī)”。⑦以市場掛靠費(fèi)用為參照標(biāo)準(zhǔn)，提升建筑業(yè)職業(yè)資格證書的補(bǔ)貼政策，逐步杜絕員工證書在外掛靠的行為；完善企業(yè)保密管理體系，建立分級分類保密管理機(jī)制，加強(qiáng)重點(diǎn)信息、重點(diǎn)崗位的保密監(jiān)督管理與泄密處罰，避免出現(xiàn)員工泄密行為。
四、結(jié)語
建筑施工企業(yè)不宜建立一套獨(dú)立的合規(guī)管理體系，單獨(dú)的合規(guī)管理體系很難執(zhí)行落實(shí)且很難取得實(shí)效。建筑施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)與資源稟賦，梳理合規(guī)管理的薄弱環(huán)節(jié)，明確合規(guī)管理的關(guān)鍵要點(diǎn)，優(yōu)化企業(yè)制度流程，將合規(guī)管理要求融入生產(chǎn)經(jīng)營，強(qiáng)化合規(guī)管理培訓(xùn)，建立合規(guī)文化，形成合規(guī)自覺，推進(jìn)不合規(guī)行為追責(zé)問責(zé)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
